C’est quoi un PER ? Fonctionnement, conditions et étapes d’ouverture

En tant qu’avocat libéral, vous êtes seul maître de votre avenir… y compris pour votre retraite. Le régime de retraite de la CNBF, bien qu’imposé à tous les avocats, est largement insuffisant pour maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite. Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution pour y remédier. À condition de bien comprendre son fonctionnement, ses conditions d’ouverture et la meilleure façon de l'utiliser.

C’est quoi un PER ?

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) est un produit d’épargne à long terme qui vous permet de vous constituer un capital ou une rente pour votre retraite, tout en bénéficiant d’une déduction fiscale immédiate sur vos revenus professionnels.

Il a été instauré par la loi Pacte de 2019 pour remplacer les anciens produits (PERP, Madelin, etc.), et est particulièrement adapté aux professions libérales comme les avocats, puisqu'il peut compléter votre retraite CNBF.

Fonctionnement du PER : tout comprendre

Des versements déductibles

Le fonctionnement du PER repose sur des versements volontaires que vous réalisez pendant votre activité. Ces versements sont déductibles fiscalement, ce qui vous permet de réduire significativement vos impôts :

• Jusqu’à 10 % de votre bénéfice imposable, dans la limite de 8 PASS + 15% de votre bénéfice imposable, compris entre 1 et 8 PASS

• Le plafond est mutualisable avec votre conjoint

Exemple : vous déclarez 100 000 € de bénéfices en BNC. Vous pouvez verser jusqu’à 18 401 € sur un PER (10 000 + 8 401) , et réduire d'autant votre revenu imposable.

Une épargne bloquée jusqu’à la retraite (ou presque)

Votre épargne est normalement bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas prévus par la loi :

• Invalidité

• Décès du conjoint

• Fin des droits chômage

• Surendettement

• Achat de la résidence principale

Une sortie en capital ou en rente

À la retraite, vous pourrez choisir :

• De récupérer votre épargne en capital, en une ou plusieurs fois

• De percevoir une rente viagère régulière

• Ou de combiner les deux

Nous revenons d'ailleurs sur les modalités de sortie dans cet article.

Conditions d’ouverture d’un PER pour avocat

Qui peut ouvrir un PER ?

Tout le monde peut ouvrir un PER individuel (PERIN), sans condition d’âge, de statut et de revenu minimal.

Il est cependant obligatoire d’être résident fiscal en France pour profiter des avantages fiscaux à l’entrée.

Étapes pour ouvrir un PER

1. Choisissez un PER adapté à votre situation

Comparez les contrats proposés par les assureurs, banques ou courtiers spécialisés. Chez Promis, nous vous accompagnons pour choisir le meilleur contrat, grâce à nos remises exclusives.

2. Constituez votre dossier

Pour souscrire, il faudra fournir :

• Une pièce d’identité

• Un justificatif de domicile

• Un RIB

3. Complétez votre adhésion

Vous préciserez :

• Le mode de gestion (pilotée ou libre)

• Le montant et la fréquence des versements

• Les bénéficiaires en cas de décès

4. Effectuez un premier versement

Généralement à partir de 100 €/mois. Vous pouvez ajuster librement selon vos revenus.

FAQ Rapide

Est-ce que tout le monde peut ouvrir un PER ?

Oui, à condition d’être résident fiscal français.

Est-ce que l’argent est bloqué ?

Oui jusqu’à la retraite, sauf exceptions comme l’achat de la résidence principale par exemple.

Est-ce que le PER est risqué ?

Comme tout placement financier, le PER comporte un risque de perte en capital.

Peut-on avoir plusieurs PER ?

Oui, vous pouvez en avoir plusieurs, mais les plafonds de déduction sont communs.

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• Choix du contrat le plus adapté

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